Bokföra tågbiljett – Så gör du med eller utan moms
När du köper en tågbiljett i företagets namn måste du bokföra kostnaden korrekt. Beroende på om tågresan sker inom Sverige eller utomlands påverkas momsredovisningen. Här går vi igenom hur du konterar tågbiljetter på rätt sätt.
När är en tågbiljett avdragsgill?
En tågbiljett är avdragsgill om resan sker i tjänsten, exempelvis vid kundbesök, konferenser eller andra arbetsrelaterade ändamål. För att kostnaden ska vara avdragsgill krävs:
- Att tågresan har ett affärssyfte.
- Ett korrekt kvitto eller faktura med företagets namn.
- Att eventuell moms hanteras korrekt.
Privata tågresor får inte bokföras i företaget och ska istället betalas med privata medel.
Bokföra tågbiljett inom Sverige
Tågresor inom Sverige är momspliktiga, och momsen är avdragsgill för företag. Momsen specificeras oftast på kvittot eller fakturan. Konteringen kan se ut så här:
| Konto | Kontonamn | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|
| 5810 | Resekostnader | 400 | |
| 2641 | Ingående moms | 100 | |
| 1930 | Bankkonto | 500 |
I detta exempel kostade tågbiljetten 500 inklusive moms (100 i moms). Kostnaden bokförs på konto 5810 (Resekostnader), och momsen på konto 2641 (Ingående moms).
Bokföra tågbiljett utomlands
Vid tågresor utanför Sverige finns ingen avdragsgill svensk moms, eftersom biljettförsäljaren ofta är registrerad i ett annat land. Hela beloppet bokförs som en kostnad:
| Konto | Kontonamn | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|
| 5810 | Resekostnader | 500 | |
| 1930 | Bankkonto | 500 |
Eftersom utländsk moms inte är avdragsgill i Sverige, bokförs hela kostnaden som en resekostnad.
Bokföra tågbiljett betald med privat kort
Om du som företagare betalar tågbiljetten med ditt privata kort kan du bokföra den som ett utlägg:
| Konto | Kontonamn | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|
| 5810 | Resekostnader | 400 | |
| 2641 | Ingående moms | 100 | |
| 2893 | Skulder till anställda | 500 |
Här bokförs kostnaden som en skuld till dig, och du kan göra en utbetalning till ditt eget konto senare.
Viktigt att tänka på
- Spara alltid kvittot eller fakturan – Bokföringslagen kräver underlag för alla affärshändelser.
- Kontrollera momsen – Tågresor inom Sverige har moms, medan internationella resor oftast saknar avdragsgill moms.
- Bokför rätt konto – Vanligtvis används konto 5810 för resekostnader, men vissa företag väljer andra konton beroende på sin kontoplan.
Vill du lära dig mer om bokföring av resor? Läs även vår guide om bokföra flygbiljett och bokföra taxiresa.